Dobrý den paní Mašková, poprosila bych Vás o rady ohledně nákupu služeb ze zahraničí, jako identifikované osoby. Nastudovala jsem si, co musím udělat při pořízení služby u neplátce, ale stále mám trochu nedostatky.
- Doklad k pořízení služby ( přístup k programu do umělé inteligence) bude nejspíš v EUR nebo v USD. V tom případě budu asi muset provést převod na Kč – použije se denní kurz ČNB? A dle data vystavení nebo zdanitelného plnění?
- Kolega chce na pořízení programu použít služební kartu, takže asi proběhne online platba (prý nejde předem vystavit faktura). Na výpise uvidím, jakou částku si vyúčtovala banka. (např. 2.000,-) Tato částka je asi přepočtena kurzem banky a proto tuto částku nemohu použít na vyčíslení DPH?
- Kurzový rozdíl: Pokud uhradím v bance 2.000,- Kč a při přepočtu z dokladu mi vyjde 2.100,- Kč, vznikne mi kurzová ztráta a účtuju 563 x 321? (U případného výnosu: 321 x 663?)
- Vyčíslení DPH – dle přepočtu částky na Kč (asi bod 1) vyčíslím daň 21% , př. z částky 2.100,- = DPH 441,-. Zaúčtuju na 343 DAL. Poté úhrada: 343 x 241
- Službu zaúčtuju na 518 x 321 – v jaké výši? Včetně té daně, tedy celkem: 2.100+441 = 2.541,- ?
Předem děkuji za odpověď
Odpověď: