Dobrý den, paní Mašková, potřebovala bych jen ověřit navržený postup.

V dubnu t.r. se přišlo na účetní chybu z r. 2018 . V r. 2018 účetní obdržela podklady k dohadu aktivnímu (7 102 778 Kč), jenže si nevšila, že se jedná o investiční. Účtovala v r. 2018 388/672 (místo 403). V březnu 2019 účtovala o přijetí prostředků z Min. pro míst. rozvoj v částce 7 024 778 Kč účetně 346/388 + snížení 672. Už tady byla položka investiční 4216 (tudíž se mohl požádat Krajský úřad o otevření roku 2018 a opravit na 403). Bohužel ani správce majetku nepoznačil na kartu majetku výši transferu, takže inventarizace v r. 2018 i 2019 byla bez 403 (účetně i operativně). Až tento týden se při chystání projektu ke kontrole zjistilo, že chybí transfer.

Navrhujeme kartu majetku doplnit o transfer ve výši 7 103 tis. Kč (a začneme rozpouštět za březen) a účetně 408/403.

Jenže náš externí auditor bude zřejmě proti 408 (opravy chyb minulého období). Poradíte mi prosím jiný způsob? Děkuji za Vaší odpověď nejlépe do uzávěrky za I. čtvrtletí.

Ještě jednou moc děkuji a přeji krásné a poklidné velikonoční svátky.

Odpověď:

Pro zobrazení dalšího obsahu se prosím zaregistrujte na našich stránkách.
Pro možnost pokládat účetní dotazy a nahlížet do databáze dotazů je nutné zaplatit členský příspěvek.