Vážená paní Mašková,

prosím o radu při účtování revolvingového úvěru na investiční akci:

Jsme PO zřízená ÚSC a se souhlasem zřizovatele jsme začali používat úvěr ke krytí předfinancování investičních akcí.

Postup:

• Došlé investiční faktury jsou v termínu splatnosti uhrazeny z investičního účtu.
• Proběhne refundace proplacené faktury=čerpání úvěrového účtu. Z úvěrového účtu nejsou čerpány všechny zaplacené faktury (fin.prostředky jsou převedeny z úvěrového účtu na investiční).
• Po ukončení akce podána žádost o dotaci.
• Po schválení dotace obdržíme dotaci průtokem přes zřizovatele.
• Po obdržení dotace provedeme splátku revolvingu. Nemusí se výše přiznané dotace rovnat výši vyčerpané částky z revolvingového účtu, pokud je revolving vyšší než obdržená dotace, rozdíl hradíme ze svého investičního účtu.

Z úvěrového účtu nejsou hrazeny faktury, ale čerpání revolvingu je formou refundace.

Jak účtujeme v tomto případě tvorbu a čerpání IF? Můžeme účtovat o tvorbě IF na základě převedených fin.prostředků z úvěrového účtu na investiční účet? ( v reálu je to tak, že zaplatíme fakturu z dočasně volných fin. prostředků investičního fondu, následně čerpáme úvěr. Částka je převedena z úvěrového účtu na investiční).

Po obdržení dotace průtokem od zřizovatele znovu tvoříme IF a převodem peněz na úvěrový účet (splátka úvěru) účtujeme o čerpání IF?

Moc děkuji za odpověď.

Odpověď:

Pro zobrazení dalšího obsahu se prosím zaregistrujte na našich stránkách.
Pro možnost pokládat účetní dotazy a nahlížet do databáze dotazů je nutné zaplatit členský příspěvek.